伝統的なIRAをロスに変換することの税務上の影響

中小企業の所有者として、あなたは退職のために貯蓄するときに自分でいるかもしれません。 あなたが伝統的なIRAを持っているならば、あなたはRoth IRAへの転換を検討しているかもしれませんが、税の含意について確かではありません。 現在および将来のRoth IRAコンバージョンの税効果を理解することは、それがあなたの最善の経済的利益にあるかどうかを判断するのに役立ちます。

現在の高収入

あなたが伝統的なIRAからRoth IRAにお金を変換した年に、あなたは課税所得として変換の金額を報告しなければなりません。 IRSはRoth IRAのコンバージョンファンドに所定のレートを設定していません。 代わりに、あなたは単にそれをその年のあなたの課税所得に加え、あなたの限界税率でそれに税金を払うだけです。 これにより、収入が少ない年にお金を変換するための追加のインセンティブが与えられ、その結果、変換に対してより低い税率を支払うことができます。

税金に必要な追加の資金

コンバージョンの年には追加の課税所得があるため、追加の所得税の支払い方法を計画する必要があります。 あなたがあなたの退職巣の卵を利用しないので、最良の選択肢は他の貯蓄または収入を使うことです。 さらに、59歳半未満の場合は、コンバージョンの税金を支払うために払い戻した金額に10パーセントの早期撤回ペナルティを支払う必要があります。

継続的な非課税の成長

従来のIRAとRoth IRAが共有する1つの税務上の利点は、口座への投資の非課税成長です。 それほど多くは聞こえないかもしれませんが、あなたが節約する税金はあなたが引退時に引き落とさなければならない金額を増やすことができます。 たとえば、IRAで年間1, 200ドルを稼ぐ預金証書を持っていて、25%の課税範囲に入った場合、CDが非課税口座になければ、所得税の負債は約300ドル増えます。 これは、余分な収入があなたを次の課税対象に押し上げないことを前提としています。 もしそうであれば、より高い括弧内の利子の部分だけがより高いレートで課税されるでしょう。

将来の免税配布

伝統的なIRAからRoth IRAにお金を変換することによって、あなたの将来の適格な分配はそれらの年の間に追加の所得税を負うことなく取ることができます。 あなたが59歳以上でなければならないという伝統的なIRAとは異なり、Roth IRAはあなたが何歳であろうと、資格のある配給を受けるために変換の日から少なくとも5年間待つ必要があります。 例えば、あなたが58歳であるならば、あなたは修飾された伝統的なIRA配給をするために1.5年待つだけでよいでしょう。 しかし、あなたがロスに改宗するならば、あなたはあと5年待たなければなりません。